Tính thuế khi giao dịch Bitcoin
Ước tính thuế TNCN 0,1% trên giá trị chuyển nhượng từng lần theo Thông tư 32/2026/TT-BTC, đồng thời theo dõi giá vốn, lãi/lỗ và hồ sơ giao dịch BTC.
Nhập số tiền VND bình thường, ví dụ 10000; công cụ sẽ tự hiển thị thành 10.000. Phí mua cộng vào giá vốn; phí bán trừ khi tính lãi/lỗ kế toán.
Sẵn sàng tính thuế
Thêm giao dịch mua/bán hoặc tải dữ liệu mẫu để bắt đầu.
Kết quả ước tính
| Lần bán | Giá trị bán | Giá vốn | Lãi/lỗ | Thuế |
|---|
Kết quả chỉ là ước tính. Hồ sơ thực tế phụ thuộc chứng từ, chủ thể, sàn cung cấp dịch vụ và hướng dẫn kê khai của cơ quan thuế.
Bitcoin được tính thuế thế nào tại Việt Nam từ năm 2026?
Thông tư 32/2026/TT-BTC ngày 27/03/2026 lần đầu hướng dẫn cụ thể thuế GTGT, thuế TNDN và thuế TNCN đối với giao dịch, chuyển nhượng và kinh doanh tài sản mã hóa trong thời gian thí điểm theo Nghị quyết 05/2025/NQ-CP.
Đối với cá nhân, cách tính được đơn giản hóa tương tự chuyển nhượng chứng khoán: thuế bằng 0,1% giá trị chuyển nhượng từng lần, không phân biệt cá nhân cư trú hay không cư trú. Công thức không dùng giá mua để xác định thuế, nên giao dịch bán lỗ vẫn phát sinh thuế nếu thuộc phạm vi áp dụng.
Hoạt động chuyển nhượng và kinh doanh tài sản mã hóa không chịu thuế GTGT. Những dịch vụ khác liên quan đến tài sản mã hóa nhưng không phải chuyển nhượng trực tiếp vẫn thực hiện nghĩa vụ VAT theo quy định tương ứng.
Công thức tính thuế giao dịch BTC
| Chủ thể | Căn cứ tính thuế | Thuế suất | Công thức ước tính |
|---|---|---|---|
| Cá nhân cư trú/không cư trú | Giá trị chuyển nhượng từng lần | 0,1% | Doanh thu bán × 0,1% |
| Doanh nghiệp Việt Nam | Thu nhập tính thuế | 20% | (Giá bán − giá mua − chi phí hợp lệ) × 20% |
| Tổ chức nước ngoài qua đơn vị cung cấp dịch vụ | Doanh thu từng giao dịch | 0,1% | Doanh thu bán × 0,1% |
Công cụ tính thuế hoạt động thế nào?
Chọn cá nhân, doanh nghiệp Việt Nam hoặc tổ chức nước ngoài để áp dụng đúng căn cứ tính thuế.
Ghi ngày, loại mua/bán, số BTC, giá mỗi BTC và phí có chứng từ.
FIFO, LIFO hoặc bình quân dùng để theo dõi lãi/lỗ; không làm thay đổi thuế 0,1% của cá nhân.
Đối chiếu sao kê sàn, ví, tỷ giá và chứng từ trước khi kê khai chính thức.
Vì sao giá vốn vẫn quan trọng nếu cá nhân nộp 0,1% trên doanh thu?
Giá vốn giúp bạn biết hiệu quả thật của giao dịch, quản lý danh mục và chuẩn bị hồ sơ khi chính sách thay đổi. Với doanh nghiệp Việt Nam, giá mua và chi phí hợp lệ trực tiếp ảnh hưởng thu nhập chịu thuế 20%, nên hóa đơn và chứng từ đặc biệt quan trọng.
Những giao dịch nào cần theo dõi?
Nên lưu mọi giao dịch mua, bán, hoán đổi, chuyển tài sản giữa các ví, phí sàn, phí mạng và giao dịch nhận BTC từ hoạt động kinh doanh. Việc một thao tác có phải là “chuyển nhượng” chịu thuế hay không cần căn cứ quy định và bản chất giao dịch thực tế.
Công cụ này tập trung vào mua và bán BTC bằng VND. Hoán đổi BTC sang tài sản mã hóa khác, khai thác, staking, airdrop, thanh toán hàng hóa hoặc giao dịch ngoài tổ chức cung cấp dịch vụ có thể cần cách xác định riêng.
Nguồn pháp lý tham khảo
Block này giúp người đọc tự đối chiếu trước khi dùng kết quả ước tính. Công cụ không thay thế tờ khai thuế, ý kiến chuyên gia hoặc hướng dẫn trực tiếp của cơ quan thuế.
| Nguồn | Dùng để kiểm tra | Ghi chú |
|---|---|---|
| Thời báo Tài chính Việt Nam | Bản tin của cơ quan báo chí ngành tài chính về Thông tư 32/2026/TT-BTC, hiệu lực 27/03/2026 và mức thuế 0,1% trên giá chuyển nhượng từng lần đối với cá nhân. | Nguồn thuộc hệ thống báo chí ngành tài chính, dùng để đối chiếu diễn giải chính sách. |
| LuatVietnam | Nội dung tham khảo về Điều 5: cá nhân chịu thuế 0,1% trên giá chuyển nhượng từng lần. | Nguồn pháp lý thương mại để đối chiếu nhanh khi cần đọc tóm tắt. |
| Nghị quyết 05/2025/NQ-CP | Khung thí điểm thị trường tài sản mã hóa tại Việt Nam, ngày 09/09/2025 và thời gian thí điểm. | Là nền tảng cho phạm vi thí điểm mà Thông tư 32/2026/TT-BTC dẫn chiếu. |
Câu hỏi thường gặp
Thuế cá nhân tính trên lợi nhuận hay doanh thu?
Thuế TNCN hiện được xác định bằng 0,1% giá trị chuyển nhượng mỗi lần, không phải 0,1% lợi nhuận.
Bán Bitcoin bị lỗ có phải nộp thuế không?
Theo công thức trên doanh thu, giao dịch lỗ vẫn có thuế 0,1% trên giá trị bán nếu thuộc phạm vi áp dụng.
Chỉ mua và chưa bán có phát sinh thuế chuyển nhượng không?
Không có giá trị chuyển nhượng bán thì công cụ không tính thuế chuyển nhượng. Các nghĩa vụ khác, nếu có, phụ thuộc nguồn hình thành BTC.
Đổi BTC sang coin khác có phải giao dịch chịu thuế không?
Có thể được xem là chuyển nhượng tùy cách tổ chức giao dịch và hướng dẫn thực tế. Hãy lưu giá trị thị trường và hỏi cơ quan thuế/chuyên gia khi kê khai.
Cá nhân không cư trú có mức thuế khác không?
Thông tư áp dụng 0,1% trên giá trị chuyển nhượng từng lần cho cá nhân, không phân biệt cư trú hay không cư trú.
Giao dịch tài sản mã hóa có chịu VAT không?
Chuyển nhượng và kinh doanh tài sản mã hóa không thuộc diện chịu VAT; dịch vụ liên quan khác có thể vẫn chịu VAT.
Cần lưu hồ sơ gì?
Lịch sử lệnh, sao kê, địa chỉ ví, mã giao dịch blockchain, phí, tỷ giá VND, hóa đơn/chứng từ và tài liệu xác định chủ sở hữu.
Công cụ này có thay thế tư vấn thuế không?
Không. Đây là công cụ giáo dục và ước tính, không tạo tờ khai và không thay thế ý kiến của cơ quan thuế hoặc chuyên gia.
